Digitale Produkte verkaufen 2026: Plattformen, Gebühren und Umsatzsteuer richtig regeln
E-Books, Vorlagen und Online-Kurse sind schnell hochgeladen. Schwieriger ist die Frage, wer am Ende die Umsatzsteuer für Kunden in Frankreich, Österreich oder Spanien abführt. Dieser Ratgeber klärt zuerst die Steuer und vergleicht dann die Plattformen.
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Wähle deine Plattform nicht nach dem Werbepreis, sondern danach, ob sie die Umsatzsteuer für EU-Kunden selbst abführt oder ob diese Pflicht bei dir bleibt.
- Über 10.000 € EU-Auslandsumsatz gilt die Steuer des Kundenlandes
- OSS-Registrierung beim BZSt ist kostenlos
- E-Books 7 %, Kurse und Vorlagen 19 %
Kurz & knapp: Welcher Weg passt zu dir?
Wer steuerlich nichts selbst regeln will, verkauft über einen Merchant of Record (Wiederverkäufer) oder einen Marktplatz. Wer eine eigene Marke aufbaut, nimmt einen eigenen Shop wie Sellfy oder Shopify und kümmert sich selbst um OSS. Newsletter-Creator starten mit Kit, Kursanbieter mit Community mit Circle.
Die OSS-Registrierung kostet nichts und läuft direkt über das Online-Portal des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt). Dafür brauchst du kein Tool. Bezahlsoftware lohnt sich erst dort, wo sie dir Verkauf, Auslieferung oder Buchhaltung tatsächlich abnimmt.
Der unbequeme Fakt zuerst: Umsatzsteuer, 10.000-€-Schwelle und OSS
Digitale Produkte an Privatkunden in anderen EU-Ländern sind umsatzsteuerlich elektronische Dienstleistungen. Solange dein EU-weiter Umsatz mit solchen Kunden außerhalb Deutschlands im vorangegangenen Kalenderjahr nicht über 10.000 € lag und auch im laufenden Jahr nicht darüber steigt, darfst du deutsche Umsatzsteuer berechnen.
Wird die Schwelle überschritten, gilt ab diesem Zeitpunkt die Umsatzsteuer des Landes, in dem dein Kunde sitzt. Damit du dich nicht in jedem EU-Land einzeln registrieren musst, gibt es das OSS-Verfahren (One-Stop-Shop).
Umsatz prüfen
Zähle nur Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern zusammen. Umsätze mit deutschen Kunden und mit Firmenkunden mit USt-IdNr. zählen für die 10.000 € nicht mit.
Für OSS registrieren
Die Anmeldung erfolgt kostenlos im BZSt-Onlineportal. Du kannst auch freiwillig vor Erreichen der Schwelle auf sie verzichten, dann gilt sofort die Steuer des Kundenlandes. An diesen Verzicht bist du mindestens zwei Kalenderjahre gebunden.
Quartalsweise melden
Du meldest alle EU-Auslandsumsätze gesammelt über das BZSt und zahlst die Steuer dort ein. Das BZSt verteilt sie an die jeweiligen Länder.
Kundenland nachweisen
Für jeden Verkauf brauchst du Belege zum Wohnsitz des Kunden, etwa Rechnungsadresse und Zahlungsland. Ein Shop, der diese Daten nicht speichert, macht dir die Meldung unnötig schwer.
Die Schwelle ist EU-weit summiert, nicht pro Land. Wer in mehrere Länder verkauft, erreicht sie schneller als gedacht.
E-Books verkaufen: Umsatzsteuer 7 % statt 19 %
In Deutschland gilt für E-Books der ermäßigte Steuersatz von 7 %, genau wie für gedruckte Bücher. Vorlagen, Online-Kurse, Presets oder Software fallen dagegen in der Regel unter den Regelsatz von 19 %. Das wirkt sich direkt auf deinen Nettoerlös aus.
E-Book für 1.000 € brutto
Bei 7 % bleiben dir 934,58 € netto, 65,42 € gehen ans Finanzamt.
Kurs oder Vorlage für 1.000 € brutto
Bei 19 % bleiben dir 840,34 € netto, 159,66 € gehen ans Finanzamt. Rund 94 € weniger als beim E-Book.
Mischpakete
Ein E-Book mit Arbeitsblättern oder Videos ist nicht automatisch ein E-Book. Bündel sauber trennen oder vorab steuerlich klären lassen, welcher Satz gilt.
Kleinunternehmer
Nutzt du die Kleinunternehmerregelung, weist du im Inland keine Umsatzsteuer aus. Für EU-Auslandsumsätze über der 10.000-€-Schwelle solltest du die Wechselwirkung mit deiner Steuerberatung klären.
Kalkuliere Preise immer netto. Ein Kurs zum gleichen Bruttopreis wie ein E-Book bringt dir spürbar weniger ein.
Die Kernfrage: Merchant of Record oder Verkauf im eigenen Namen?
Ein Merchant of Record (MoR) kauft dein Produkt rechtlich ein und verkauft es selbst an den Kunden weiter. Dann berechnet und zahlt er die Umsatzsteuer aller Länder, und du bekommst eine Gutschrift. OSS ist für diese Verkäufe nicht dein Thema.
Verkaufst du im eigenen Namen, bist du Vertragspartner des Kunden. Dann bleiben Steuer, Rechnung, Widerrufsbelehrung und OSS-Meldung bei dir, egal wie komfortabel der Shop aussieht.
Wer steht auf der Rechnung?
Steht dort die Plattform als Verkäufer, ist sie in der Regel MoR. Steht dort dein Name, verkaufst du selbst.
Was steht in den AGB?
Suche nach Begriffen wie „Merchant of Record“, „Wiederverkäufer“ oder „im eigenen Namen“. Unklare Formulierungen schriftlich beim Support bestätigen lassen.
Bekommst du Gutschriften?
Ein MoR zahlt dir Erlöse per Gutschrift aus. Bekommst du nur Zahlungseingänge vom Zahlungsanbieter, musst du selbst Rechnungen stellen.
Bei Sellfy, Shopify, Kit und Circle ist vor dem Start je Anbieter zu prüfen, wer Vertragspartner des Kunden ist. Nimm nicht an, dass die Plattform die Steuer übernimmt, nur weil sie Steuersätze berechnet.
Online-Kurs verkaufen, Vorlagen online verkaufen: Plattformen im Vergleich
Sellfy
Eigener Shop für Downloads wie E-Books, Vorlagen und Presets, dazu Abos. Schnell eingerichtet, ohne Technikwissen. Gut für Creator mit eigener Marke und Social-Media-Reichweite. Steuerabwicklung vorab im Tarif prüfen.
Kit
E-Mail-Marketing mit eingebautem Verkauf digitaler Produkte und bezahlter Newsletter. Free für 0 US$/Monat, Creator für 33 US$/Monat, Pro für 66 US$/Monat. Ideal, wenn die Liste dein wichtigster Vertriebskanal ist.
Circle
Kurse, Community, Events und Mitgliedschaften unter einem Dach. Professional für 89 US$/Monat, Business für 199 US$/Monat. Lohnt sich bei wiederkehrenden Einnahmen, nicht für ein einzelnes E-Book.
Shopify
Vollwertiges Shopsystem, digitale Downloads über eine App. Basic für 27 €/Monat. Stark bei großem Sortiment oder wenn digitale und physische Produkte zusammen verkauft werden.
Digistore24
Arbeitet als Wiederverkäufer: Die Plattform verkauft dein Produkt im eigenen Namen und führt die Umsatzsteuer ab. Beliebt bei Kursen und E-Books im deutschsprachigen Raum, mit eingebautem Affiliate-System.
ablefy (ehemals elopage)
Deutscher Anbieter für E-Books, Downloads und Coachings. Beworben ab 27 €/Monat plus 2,7 % und 0,50 € je Zahlung beim Verkauf im eigenen Namen.
Im Wiederverkäufer-Modell mit Steuerübernahme kommen 2,5 % und 1,00 € je Transaktion hinzu. Konditionen im Tarif prüfen.
Etsy
Marktplatz mit eingebauter Nachfrage, besonders für Planer, Druckvorlagen und Canva-Designs. Bei digitalen Artikeln an EU-Privatkunden führt Etsy die Umsatzsteuer in der Regel selbst ab. Dafür bist du Teil eines stark umkämpften Umfelds.
Amazon KDP
Für E-Books der Weg mit der größten Reichweite. Amazon verkauft an den Kunden, du erhältst Tantiemen. Kaum Aufwand bei der Steuer, dafür wenig Kontrolle über Preis und Kundendaten.
Marktplätze und Wiederverkäufer sparen dir die Steuerarbeit. Eigene Shops geben dir Marke, Preise und Kundendaten, aber auch die OSS-Pflicht.
Gebührenbeispiele pro 1.000 € Umsatz
Werbeversprechen wie „ab X € im Monat“ sagen wenig. Entscheidend ist, wie viel von 1.000 € Umsatz nach Plattformkosten übrig bleibt. Kosten für Zahlungsanbieter wie Stripe oder PayPal kommen bei eigenen Shops meist noch dazu.
Shopify Basic
27 € Grundgebühr entsprechen bei 1.000 € Monatsumsatz 2,7 %. Bei 3.000 € Umsatz sinkt der Anteil auf 0,9 %. Zahlungsgebühren kommen hinzu.
ablefy im eigenen Namen
27 € Grundgebühr plus 2,7 % Provision ergeben bei 1.000 € Umsatz mindestens 54 €, also 5,4 %. Bei 3.000 € Umsatz sind es mindestens 108 €, also 3,6 %.
Kit Creator
33 US$ fix im Monat. Rechne den Betrag zum aktuellen Kurs um und prüfe zusätzlich die Transaktionsgebühren für den Produktverkauf auf der Preisseite.
Circle Professional
89 US$ fix im Monat. Bei 1.000 € Umsatz ein großer Kostenblock. Sinnvoll erst, wenn Community oder Mitgliedschaft laufende Einnahmen bringt.
Fixkosten lohnen sich ab mittlerem Umsatz, Provisionsmodelle bei kleinem Umsatz. Rechne mit deinem realistischen Monatsumsatz, nicht mit dem Bestfall.
Widerrufsrecht bei digitalen Inhalten
Verbraucher haben bei Online-Käufen grundsätzlich ein Widerrufsrecht, auch bei Downloads und Kurszugängen. Es erlischt bei digitalen Inhalten nur, wenn drei Bedingungen gleichzeitig erfüllt sind. Fehlt eine davon, kann der Kunde widerrufen, obwohl er die Datei längst hat.
Ausdrückliche Zustimmung
Der Kunde stimmt aktiv zu, dass du vor Ablauf der Widerrufsfrist mit der Leistung beginnst, etwa per nicht vorausgewählter Checkbox im Checkout.
Bestätigte Kenntnis
Der Kunde bestätigt, dass er weiß, dass er dadurch sein Widerrufsrecht verliert.
Bestätigung per E-Mail
Du sendest ihm den Vertrag samt dieser Zustimmung auf einem dauerhaften Datenträger, in der Praxis per Bestellbestätigung.
Prüfe vor dem Start, ob dein Checkout diese Checkbox unterstützt. Bei Merchant of Record übernimmt das meist die Plattform, im eigenen Shop bist du selbst verantwortlich.
Buchhaltung: Wann ein Tool sich lohnt
Für die OSS-Meldung reicht das kostenlose BZSt-Portal, für die Umsatzsteuervoranmeldung ELSTER. Wer nur wenige Verkäufe über einen Merchant of Record hat, kommt mit einer Tabelle für die Gutschriften gut aus.
Verkaufst du im eigenen Namen, entstehen viele Einzelbelege, Zahlungseingänge und Steuersätze. Hier spart eine Buchhaltungssoftware echte Zeit.
sevDesk
Rechnungen, Belege und Buchhaltung in einem Tool. Kostenlos für 0 €/Monat, Rechnung ab 12,90 €/Monat, Buchhaltung ab 25,90 €/Monat, Buchhaltung Pro ab 34,90 €/Monat. Sinnvoll, sobald du im eigenen Namen regelmäßig verkaufst.
Ohne Tool
BZSt-Portal für OSS, ELSTER für die Voranmeldung, eine saubere Belegablage. Für den Start mit wenigen Verkäufen völlig ausreichend.
Für wen welche Plattform am besten ist
Für E-Book-Autoren ohne Steueraufwand
Amazon KDP oder ein Wiederverkäufer wie Digistore24. Die Plattform übernimmt Verkauf und Umsatzsteuer.
Für Vorlagen mit eigener Marke
Sellfy: eigener Shop mit wenig Aufwand. Für reine Nachfrage ohne Reichweite eignet sich Etsy.
Für Newsletter-Creator
Kit: Liste und Verkauf in einem System, Start im kostenlosen Tarif möglich.
Für Kurse mit Community
Circle: Kurs, Mitgliedschaft und Austausch unter einem Dach.
Für großes Sortiment
Shopify: flexibel, erweiterbar, auch für digitale und physische Produkte zusammen.
Häufige Fragen zum Verkauf digitaler Produkte
Brauche ich ein Gewerbe, um digitale Produkte zu verkaufen?
Wer Vorlagen, Downloads oder Shops betreibt, braucht in der Regel ein Gewerbe. Autoren und Lehrende können freiberuflich tätig sein. Zusätzlich meldest du dich per Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER beim Finanzamt an.
Welche digitalen Produkte kann ich verkaufen?
E-Books, Vorlagen für Canva, Excel oder Notion, Online-Kurse, Checklisten, Presets, Musik, Grafiken und Mitgliedschaften. Wichtig ist, dass du die Rechte an allen Inhalten hast.
Welche digitalen Produkte werden am meisten verkauft?
Verlässliche Verkaufszahlen gibt es kaum. Gut funktionieren Produkte, die ein konkretes Problem schnell lösen, etwa Vorlagen und kompakte Kurse. Entscheidend ist eine Zielgruppe, die du bereits erreichst.
Wie funktioniert das OSS-Verfahren für digitale Produkte?
Du registrierst dich kostenlos beim BZSt, meldest vierteljährlich deine Verkäufe an EU-Privatkunden im Ausland und zahlst die Steuer gesammelt.
Über 10.000 € EU-Auslandsumsatz im Jahr schuldest du die Steuer des Kundenlandes. OSS erspart dir dann Einzelregistrierungen in jedem Land.
Gibt es eine Plattform, um digitale Produkte kostenlos zu verkaufen?
Ja, etwa Kit im kostenlosen Tarif oder Marktplätze mit Gebühr pro Verkauf. Kostenlos heißt meist: keine Grundgebühr, dafür Transaktionsgebühren.
Kann ich beim Download das Widerrufsrecht ausschließen?
Nur mit ausdrücklicher Zustimmung des Kunden, seiner Bestätigung, dass er das Widerrufsrecht verliert, und einer Bestätigung per E-Mail. Ein Hinweis in den AGB allein reicht nicht.
🕒 Stand: September 2026. Quellen: Live-Preiskarten von Kit, Circle, Shopify und sevDesk auf toolwahl.de, Händlerbund (Ratgeber Digitale Produkte verkaufen), Rechnungswesen-Portal (Umsatzsteuer bei digitalen Produkten), sevDesk-Ratgeber (Rechnungen für digitale Produkte), ablefy-Angebotsseite, Bundeszentralamt für Steuern (OSS).
Dieser Ratgeber ersetzt keine Steuerberatung. Hinweis: Links mit /go/ sind Affiliate-Links. Kaufst du darüber, erhalten wir eine Provision, für dich ändert sich der Preis nicht.
